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Epargne salariale et assurance-vie
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Les plans d‘épargne salariale (Plan d’Epargne Entreprise - PEE - et Plan d’Epargne pour la Retraite COllectif – PERCO) et l’assurance vie présentent des atouts et des caractéristiques très différents. |
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Le PEE et le PERCO s’adressent à tout salarié d’une entreprise proposant ce type de plans. |
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N’importe qui peut souscrire un contrat d’assurance vie. Il est même possible d’en souscrire plusieurs, dans des établissements différents. |
Les sommes placées sur un PEE sont bloquées 5 ans. Celles placées sur un PERCO sont bloquées jusqu’au départ en retraite.
De nombreux cas de déblocage anticipé permettent de récupérer votre épargne avant l’échéance, sans pénalité fiscale, lors d'événements importants de la vie familiale et professionnelle (comme l’acquisition de la résidence principale). |
Les sommes placées sur une assurance vie sont disponibles. Toutefois, une durée d’investissement de 8 ans est recommandée pour bénéficier des avantages fiscaux.
L’assurance vie offre également la possibilité d’effectuer des avances. Cette forme de prêt vous permet de récupérer temporairement une partie de votre épargne, puis de la réinvestir ultérieurement sur le contrat d’assurance vie, sans perdre les avantages fiscaux acquis au fil des années. En contrepartie, vous devez généralement vous acquitter d’intérêts sur la somme avancée. |
Le PEE permet une sortie en capital, en un ou plusieurs retraits.
Le PERCO et l’assurance vie offrent la possibilité de récupérer votre épargne sous forme de rente à vie (viagère) ou de capital, en un ou plusieurs retraits. |
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Quelles conditions fiscales ? |
| L’épargne salariale bénéficie de conditions fiscales très avantageuses : |
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l’abondement, la participation et l’intéressement versés dans un PEE ou un PERCO sont exonérés d'impôt sur le revenu. |
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les plus-values et intérêts sont totalement exonérés d’impôt. Comme la plupart des revenus de valeurs mobilières, ils sont soumis aux prélèvements sociaux (11 % pour les plus-values réalisées à partir du 1er janvier 2005). |
| La rente viagère issue d’un PERCO est soumise à l’impôt sur le revenu, après abattement de 30 à 70 % en fonction de l'âge du bénéficiaire. |
| L’assurance vie bénéficie elle aussi d’un régime fiscal intéressant, à condition de conserver son épargne plus de 8 ans. Les intérêts et plus values sont soumis à l’impôt sur le revenu ou au prélèvement forfaitaire libératoire au taux de : |
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35 % pour les contrats de moins de 4 ans, |
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15 % entre 4 et 8 ans, |
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7,5 % au-delà de 8 ans de détention, après abattement de 4 600 € par personne et par an (tous contrats d'assurance vie confondus). |
Ils sont également soumis aux prélèvements sociaux à hauteur de 11 %.
La rente viagère issue d’un contrat d’assurance vie est soumise à l’impôt sur le revenu, après abattement de 30 à 70 % en fonction de l'âge du bénéficiaire. |
Votre entreprise peut compléter vos versements par un « abondement » proportionnel à la somme versée. Le pourcentage d’abondement est déterminé par votre employeur (au maximum 300 % de vos versements, dans la limite de 2 574 € sur le PEE et 5 149 € sur le PERCO en 2007).
Autre avantage, les frais de vos plans d’épargne salariale sont peu élevés : |
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votre employeur prend en charge la tenue de compte du PEE et du PERCO, |
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les droits d'entrée, s'ils ne sont pas directement payés par l’entreprise, sont moins importants que ceux pratiqués dans le cadre d'une épargne individuelle, |
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les frais de gestion, négociés avec votre employeur, sont généralement très bas. |
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Bon à savoir
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ne négligez pas l'importance des frais dans la gestion de votre épargne. Ils ont un impact direct sur la performance de votre placement... et donc sur la somme dont vous disposerez à l'échéance.
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La réglementation fiscale actuelle prévoit un certain nombre d’abattements sur les droits de succession pour les proches du défunt : 76 000 € pour le conjoint survivant, 50 000 € pour chaque enfant…
L'assurance vie permet d'aller plus loin : les sommes épargnées après le 13/10/1998 et avant vos 70 ans sont exonérées de droits de succession dans la limite de 152 500 € par bénéficiaire (tous contrats d'assurance vie confondus). Au-delà de ce montant, un prélèvement forfaitaire de 20 % est appliqué. |
| PEE, PERCO et assurance vie s’inscrivent dans des logiques d’épargne différentes : |
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le PEE est particulièrement intéressant pour une épargne à moyen terme (5 ans), |
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le PERCO est un moyen idéal de préparer sa retraite, |
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l’assurance vie présente des avantages indéniables en termes de succession. |
| Epargner à la fois sur un plan d’épargne salariale et un contrat d’assurance vie vous permet donc de poursuivre des objectifs différents de façon optimale (ex. : retraite avec le PERCO, succession avec l’assurance vie). |
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