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Des solutions complémentaires pour réduire ses impôts
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En complément de votre épargne salariale, d’autres solutions s’offrent à vous pour défiscaliser. Tour d’horizon des diverses options. |
Vous pouvez diversifier vos placements en investissant une partie de votre épargne dans l’immobilier locatif dans des conditions fiscales avantageuses.
Les dispositifs Borloo et Robien sont des régimes fiscaux d'investissement locatif. Ils s'appliquent à l'immobilier neuf et ancien réhabilité. Ils vous permettent d'amortir respectivement jusqu'à 65 % (Borloo) et 50 % (Robien) du prix de votre bien sous certaines conditions.
La loi Girardin est destinée aux investisseurs d'un bien immobilier neuf dans les DOM (Département d’Outre-Mer) ou les TOM (Territoire d’Outre Mer). Elle donne droit à une réduction d’impôt allant jusqu’à 50 % du prix d’achat de l’acquisition, étalée sur 5 ans, soit 10 % par an, à condition de louer à des prix modérés et à un locataire dont les ressources ne dépassent pas un certain plafond. Il est également possible de faire une « location libre » (sans limitation des revenus du locataire ni du montant du loyer). Celle-ci permet une réduction d’impôt de 40 %, étalée sur 5 ans, soit 8 % par an.
La loi Demessine s'adresse aux personnes souhaitant faire l'acquisition d'un logement neuf dans une résidence de tourisme, destinée à la location pour une période de 9 ans minimum. Pendant 4 ans, 15 % du prix d’achat du logement acquis neuf peuvent être déduits de l’impôt. Il faut y ajouter un abattement sur les loyers perçus, à hauteur de 6 %, pendant les 9 premières années de location (14 % ensuite).
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En souscrivant des parts de FCPI (Fonds Communs de Placement dans l'Innovation), de FIP (Fonds d'Investissement de Proximité) ou en investissant dans des PME (Petites et Moyennes Entreprises), vous pouvez profiter de certains avantages fiscaux.
Les FIP et FCPI sont des placements risqués : ils investissent à 60 % dans des entreprises innovantes ou dans des PME régionales en développement.
En contrepartie, le souscripteur bénéficie d’une réduction d'impôt égale à 25 % de l'investissement réalisé, dans la limite d'un investissement maximal de 12 000 € pour une personne seule ou de 24 000 € pour un couple marié.
Il est possible de cumuler FCPI et FIP.
Par ailleurs, vous pouvez investir dans le capital d’une PME. Vous bénéficierez ainsi d’une réduction d'impôt sur le revenu égale à 25 % des sommes versées, à condition d’effectuer ces placements avant le 31 décembre 2010 et de conserver ces titres pendant 5 ans minimum.
Le plafond des sommes investies pour bénéficier de l’avantage fiscal est de 20 000 € pour un contribuable célibataire et de 40 000 € pour les couples mariés. |
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| En achetant ou en louant un véhicule propre, vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt allant de 2 000 € à 3 000 €. Seuls les véhicules fonctionnant au gaz de pétrole liquéfié (GPL), au gaz naturel véhicule (GNV), à l'électricité ou grâce à la combinaison de l'énergie électrique et d’une motorisation à essence ou à gazole sont concernés. |
| Si vous réalisez des travaux de « développement durable » dans votre résidence principale (celle-ci doit être achevée depuis plus de 2 ans), vous avez droit à un crédit d’impôt : |
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15 % pour l’acquisition d’une chaudière à basse température ou à condensation, |
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25 % pour l’achat de matériaux d’isolation thermique, |
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40 % pour l’achat d’équipements de production d’énergie utilisant une source d’énergie renouvelable ou des pompes à chaleur. |
| Sur la période 2005-2009, le montant des travaux ne peut excéder la somme de 8 000 € pour une personne seule ou 16 000 € pour un couple. |
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Bon à savoir :
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le crédit d’impôt n’est accordé que sur présentation des factures des entreprises ayant procédé à l’installation des équipements éligibles.
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En versant des dons aux organismes d’aide aux personnes en difficulté, vous avez droit à une réduction d’impôt égale à 75 % des sommes versées, dans la limite de 488 € par an (en 2007). Au-delà de ce montant, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 66 %, dans la limite de 20 % de votre revenu imposable.
Une réduction d’impôt de 66 % s’applique également aux autres organismes habilités à recevoir des dons (associations ou fondations d’utilité publique, cotisations aux associations de financement des partis politiques, etc.). Pensez enfin à la souscription de parts dans un fonds de partage. Vous vous engagez par avance à abandonner une partie de la rémunération de votre épargne (entre 25 % et 50 %) à une ou plusieurs associations caritatives auxquelles le fond est associé.
En contrepartie, la part des revenus reversée à ces associations sous forme de dons vous donne droit à une réduction d’impôt dans les conditions expliquées ci-dessus. |
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