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PERP et PERCO
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Epargner en vue de la retraite est essentiel pour compléter votre pension et compenser la baisse de vos revenus. Pour bien préparer votre départ en retraite, 2 solutions s'offrent à vous : épargner à titre individuel et/ou avec l’aide de votre entreprise sur des dispositifs collectifs d’épargne salariale. Quel choix effectuer ? Nous comparons pour vous le PERP (Plan Epargne Retraite Populaire) et le PERCO (Plan d’Epargne pour la Retraite COllectif). |
Un PERP est un contrat d’assurance souscrit de façon individuelle, à titre privé.
Pour qui ?
Vous pouvez souscrire un PERP, quel que soit votre âge ou votre statut professionnel.
Comment souscrire ?
Vous pouvez vous adresser à une banque ou à une société d'assurance.
Quels avantages fiscaux ?
Le PERP présente un avantage fiscal immédiat : les cotisations versées sur un PERP sont déductibles de |
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Le PERP en chiffres
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- Au cours du 1er trimestre 2006, on comptabilisait 71 000 nouveaux plans souscrits, portant à 1 737 000 le nombre de plans en cours au 31 mars 2006.
- Au 31 mars 2006, l’encours total du PERP était de 1,5 milliard d’euros. L'encours moyen par plan était de 810€.
- Fin 2005, un salarié sur dix était détenteur d’un PERP.
- L'âge moyen des détenteurs de PERP est de 41 ans.
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votre revenu imposable, dans la limite de 10 % de vos revenus d’activité professionnelle de l’année précédente et jusqu’à 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale (soit 24 854 € en 2006).
Quelles modalités de sortie ?
Grâce au PERP, vous percevez à partir de votre départ en retraite une rente à vie (ou « viagère »), soumise à impôt sur le revenu.
Quels sont les cas de déblocage anticipé ?
Vous pouvez débloquer votre argent avant votre départ en retraite en cas d’expiration de vos droits à l'assurance chômage, d’invalidité, de liquidation judiciaire ou si vous devenez propriétaire de votre résidence principale pour la 1ère fois.
A savoir
Un PERP peut prévoir une garantie décès : en cas de disparition du souscripteur, la rente viagère est versée à un bénéficiaire désigné ou au conjoint. Elle peut également être transformée en une rente temporaire d’éducation versée à des enfants mineurs. |
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Le PERCO est un plan d’épargne salariale mis en place par des entreprises pour aider leurs collaborateurs à préparer leur retraite.
Pour qui ?
Un salarié peut adhérer au PERCO de son entreprise… si celle-ci le propose.
Quel avantage ?
L’entreprise peut abonder (c'est-à-dire compléter) les versements volontaires du salarié dans la limite du triple du versement du salarié au plan avec un maximum de 16 % du plafond annuel de Sécurité sociale (PASS), soit 5 149,44 € pour 2007.
Quels avantages fiscaux ?
L’abondement de l’employeur au PERCO est exonéré d’impôt sur le revenu. Il s’impute sur le même plafond fiscal de déduction que celui du PERP. Au-delà des versements volontaires, le PERCO peut être alimenté par |
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Le PERCO en chiffres
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Aujourd’hui, 23 % des entreprises françaises proposent un PERCO à leurs salariés, contre 15 % en 2005 : un succès indéniable ! 88 % d’entre elles abondent les PERCO de leurs collaborateurs.
Au 30 septembre 2006 :
- 31 000 entreprises, représentant 1 million de salariés, ont mis en place un PERCO,
- l’encours total du PERCO est de 645 millions d'euros, soit une progression de 96 % depuis la fin 2005 !,
- 189 000 personnes ont effectué des versements, le montant moyen par bénéficiaire s'élève à 3 415 €,
- l'âge moyen des épargnants est de 45,4 ans,
- 50 % des épargnants ont choisi une gestion « pilotée
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l'intéressement et la participation, ces sommes étant également exonérées d'impôt sur le revenu.
Quelles modalités de sortie ?
A votre départ en retraite, vous pouvez récupérer l’épargne accumulée sur votre PERCO au choix : |
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sous forme de capital, versé en une ou plusieurs fois, exonéré d'impôt (sauf prélèvements sociaux sur les plus-values), |
| 2. |
sous forme de rente viagère, imposée sur le revenu, après abattement, de 30 à 70 % en fonction de l'âge du bénéficiaire. |
Quels sont les cas de déblocage anticipé ?
Vous pouvez sortir du PERCO avant votre retraite, sans pénalité, dans les cas suivants : acquisition de votre résidence principale ou remise en état à la suite d’une catastrophe naturelle, expiration de vos droits à l’assurance chômage, invalidité, décès ou surendettement.
Que se passe-t-il si je change d’employeur ?
Vous pouvez transférer sans frais votre PERCO d’un employeur à un autre |
| Pour choisir le plan d’épargne retraite le mieux adapté à vos besoins, différents éléments sont à prendre en compte : |
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la fiscalité : |
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seul le PERP présente un avantage fiscal immédiat. Mais l'abondement du PERCO constitue également un avantage au moment du versement... et le taux d'abondement peut être supérieur au taux marginal d'imposition. Le PERP concerne donc surtout les personnes qui ont un fort taux marginal d'imposition et qui, dans l'idéal, auront une imposition fortement diminuée lors de la retraite, |
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l’imposition sur la rente est plus favorable dans le cas d'un PERCO, celle-ci étant fiscalisée sur une fraction des sommes touchées (de 30 à 70 % en fonction de l'âge), alors que la rente du PERP est assimilée à une pension de retraite et suit le même régime. |
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les modalités de sortie : |
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dans le cas du PERP, la sortie s'effectue obligatoirement en rente, soumise à l’impôt sur le revenu, |
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dans le cas du PERCO, vous choisissez entre une rente viagère imposable et un capital exonéré d’impôt sur le revenu (hors prélèvements sociaux sur les plus-values), |
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les cas de déblocage anticipé |
| les 2 systèmes prévoient des sorties anticipées pour l'acquisition de la résidence principale. Mais dans le cas du PERP, c’est uniquement possible si vous achetez une résidence principale pour la 1ère fois. |
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Le PERP est plus favorable pour les plus imposés… mais l'épargne investie est indisponible jusqu'au départ en retraite et la sortie se fait obligatoirement en rente viagère. |
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Souscrire à la fois un PERCO et un PERP ? C’est possible !
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La loi autorise le cumul d’un PERP et d’un PERCO.
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Le PERCO, avec sa sortie en capital défiscalisé et l'abondement de l'entreprise, est le meilleur moyen de préparer sa retraite, si votre entreprise le propose ! |
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